Trois enveloppes, trois fiscalités
PEA
Exonération d'impôt sur le revenu après 5 ans. Plafond de versements 150 000 €. Univers restreint aux actions et fonds européens. Prélèvements sociaux 18,6 % (LFSS 2026).
Assurance-vie
Abattement annuel de 4 600 € / 9 200 € sur l'IR après 8 ans, taux d'IR réduit à 7,5 %. Prélèvements sociaux maintenus à 17,2 %. Avantage successoral (art. 990 I).
Compte-titres (CTO)
Prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % par défaut, ou barème progressif sur option (abattement 40 % sur dividendes). Aucun plafond, aucune contrainte géographique.
Comment fonctionne ce comparateur — taux & constantes 2026
Source : LFSS 2026 · service-public.fr · Légifrance · calculs déterministes (sans IA).
| Paramètre fiscal | Valeur 2026 | Source | Révisé le |
|---|---|---|---|
| PFU — impôt sur le revenu (flat tax IR) | 12,8 % | Légifrance | 2026-09-04 |
| Prélèvements sociaux — PEA & CTO | 18,6 % | Légifrance | 2026-09-04 |
| Prélèvements sociaux — assurance-vie (maintenus) | 17,2 % | service-public.fr | 2026-09-04 |
| PFU global — CTO, dividendes, plus-values mobilières | 31,4 % | Légifrance | 2026-09-04 |
| PFU assurance-vie < 8 ans (IR 12,8 % + PS 17,2 %) | 30,0 % | service-public.fr | 2026-09-04 |
| Taux IR réduit assurance-vie > 8 ans (primes ≤ 150 000 €) | 7,5 % | service-public.fr | 2026-09-04 |
| Plafond de versements — PEA classique | 150 000 € | service-public.fr | 2026-09-04 |
| Plafond de versements — PEA + PEA-PME (cumulé) | 225 000 € | service-public.fr | 2026-09-04 |
| Abattement annuel assurance-vie > 8 ans | 4 600 € seul / 9 200 € couple | service-public.fr | 2026-09-04 |
| Abattement dividendes au barème progressif | 40 % | service-public.fr | 2026-09-04 |
| Abattement transmission AV — primes avant 70 ans (art. 990 I CGI) | 152 500 € / bénéficiaire | service-public.fr | 2026-09-04 |
| Abattement transmission AV — primes après 70 ans (art. 757 B CGI) | 30 500 € global | service-public.fr | 2026-09-04 |
Comment lire le résultat
Le comparateur applique à un même versement la fiscalité propre à chaque enveloppe à l'échéance choisie : capital brut capitalisé au taux annuel saisi, puis retrait de l'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux dus au moment du retrait. Sur le PEA, l'IR tombe à zéro dès 5 ans de détention ; sur l'assurance-vie, l'abattement des 8 ans réduit l'assiette de l'IR mais jamais celle des prélèvements sociaux ; sur le CTO, la totalité du gain est taxée à 31,4 % sauf option pour le barème. Le net affiché n'intègre pas les frais de gestion propres à chaque contrat, qui pèsent eux aussi sur le rendement composé — voir la calculatrice d'intérêts composés.
Questions fréquentes
Pour un placement en actions détenu plus de 5 ans, le PEA est le plus efficace : 0 % d'impôt sur le revenu, seulement 18,6 % de prélèvements sociaux sur le gain. L'assurance-vie devient compétitive après 8 ans grâce à l'abattement de 4 600 € / 9 200 € et au taux d'IR de 7,5 %, avec des prélèvements sociaux plus bas (17,2 %) et un cadre successoral privilégié. Le compte-titres, taxé à 31,4 %, se justifie pour investir hors zone euro ou sur des produits inéligibles au PEA.
Oui. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 relève la CSG sur les revenus du capital de 9,2 % à 10,6 %, portant le taux global des prélèvements sociaux de 17,2 % à 18,6 %. Cette hausse s'applique au PEA, au compte-titres et aux plus-values mobilières. L'assurance-vie, le PEL, le CEL et les revenus fonciers restent au taux de 17,2 %.
Oui, mécaniquement : le prélèvement forfaitaire unique combine 12,8 % d'impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. Ces derniers passant à 18,6 %, le PFU global atteint 31,4 % en 2026 (contre 30 % jusqu'en 2025) pour les dividendes, les intérêts et les plus-values de cession de valeurs mobilières. Le PFU spécifique à l'assurance-vie de moins de 8 ans reste à 30 % (12,8 % + 17,2 %).
Non. Le comparateur applique uniquement la fiscalité. Les frais de gestion (souvent 0,5 % à 1 % par an sur une assurance-vie en unités de compte, quasi nuls sur un PEA en titres vifs) réduisent le rendement composé et peuvent inverser le classement sur longue durée. Comparez toujours le couple fiscalité + frais.
Oui, et c'est la situation la plus courante : un PEA pour les actions européennes, une assurance-vie pour la poche sécurisée (fonds euros) et la transmission, un compte-titres pour tout le reste. Chaque enveloppe a son plafond et ses règles propres ; il n'existe aucune limite globale de détention.
Non. Les calculs sont déterministes et pédagogiques. Ils ne prennent pas en compte votre taux marginal d'imposition, vos autres revenus, votre situation patrimoniale ni les cas particuliers (primes avant le 27/09/2017, PEA ouvert avant 2018, non-résidents). Pour une décision, consultez un conseiller en gestion de patrimoine ou un avocat fiscaliste.
Transparence, méthodologie & sources
Méthodologie & limites
Voir la méthodologie complète (formules, hypothèses, cas non modélisés). Pour une simulation officielle, utilisez le simulateur de l'administration sur impots.gouv.fr.
Conseil & validation professionnelle
Gesmine-Invest Limited n'est pas enregistré à l'ORIAS et n'a pas le statut de conseiller en investissements financiers (CIF). Les résultats ne constituent pas un conseil personnalisé. Avant toute décision, consultez un conseiller en gestion de patrimoine (annuaire de la CNCGP) ou un avocat fiscaliste.
Code source auditable
Les formules sont publiques sur le dépôt GitHub.